Modal kerja adalah selisih antara aset lancar dan liabilitas jangka pendek, yang mencerminkan dana tersedia untuk membiayai operasional sehari-hari. Modal kerja positif berarti bisnis mampu menutup kewajiban jangka pendeknya. Komponen utamanya meliputi kas, piutang, dan persediaan di sisi aset, serta utang usaha di sisi kewajiban. Pengelolaan modal kerja yang baik menjaga kelancaran siklus operasi.
Modal kerja yang sehat memastikan bisnis mampu membayar kewajiban jangka pendek tanpa terganggu operasionalnya.
Aset lancar 500 juta dikurangi liabilitas jangka pendek 300 juta menghasilkan modal kerja 200 juta.